つみたてNISAから新NISAへの切り替えは必要？注意点も解説

非課税保有期間が無期限に変更

旧NISAの非課税保有期間は、つみたてNISAが20年間、一般NISAは5年間に設定されていました。

しかし、2024年から開始された新NISAでは非課税保有期間が無制限です。これによって、残りの非課税保有期間を気にする必要がなくなり、より長期的な目線での投資をおこなえるようになりました。

つみたて投資枠と成長投資枠の併用ができる

旧NISAは、つみたてNISAと一般NISAのいずれかを年ごとに選ぶ必要がありました。

しかし、新NISAではそれぞれの投資枠を併用することが可能です。また、投資枠の名称も「つみたてNISA」は「つみたて投資枠」に、「一般NISA」は「成長投資枠」に変更されました。

新NISAの2つの投資枠

つみたて投資枠の年間投資枠が拡大

旧NISAのつみたてNISAにおける年間投資枠は40万円まででしたが、新NISAのつみたて投資枠では年間120万円まで拡大しています。

年間投資額が大幅に拡大

さらに、新NISAの成長投資枠は、一般NISAの年間120万円から年間240万円に拡大されました。また、つみたて投資枠と成長投資枠を併用する場合は、年間360万円まで非課税で投資することができます。

非課税保有限度額が1,800万円に

旧NISAでの非課税保有限度額は、つみたてNISAが800万円まで、一般NISAは600万円まででした。

しかし、新NISAでは、上限が総額1,800万円までに変更されています。1,800万円のうち、成長投資枠の上限は1,200万円までですが、つみたて投資枠は上限金額内であれば制限なく商品を保有することが可能です。つまり、つみたて投資枠だけで1,800万円を使い切ることもできます。

非課税保有限度額は1,800万円に拡大

さらに新NISAでは、商品売却によって枠の再利用が可能になっています。

旧NISAは1年間の非課税投資枠を使い切ってしまうと、たとえ非課税期間中に商品を売却したとしても1年間の投資枠は復活できない仕組みでした。しかし、新NISAの場合は、商品を売却すると売却した商品の取得金額の分だけ非課税投資枠が翌年以降に復活します。

つみたてNISAの商品は新NISAにロールオーバーできない

旧NISAのつみたてNISAで保有する商品は、新NISAの口座にロールオーバーできません。

ロールオーバーとは、NISAの非課税期間終了時に保有していた商品を、引き続き保有や売却をするために翌年に設定される非課税投資枠へ移管することです。つまり、旧NISAで保有していた商品は新NISAとは別枠での運用になるため、旧NISAで保有する商品の非課税期間が終了すると、その商品を新NISAの口座には移せません。

ただし、前述したようにつみたてNISAは新NISAと別枠で運用できるため、切り替え後にロールオーバーできないからといってすぐに売却する必要はありません。非課税保有期間が終了するまではつみたてNISAの商品を現行の口座で運用できます。

たとえば、2023年に購入したつみたてNISAの商品は、非課税期間である2042年まで非課税で運用が継続できます。2024年以降の新NISAへ移管できないため、それぞれの非課税期間終了前に売却するか、非課税期間終了後に課税口座に払い出しするか、いずれかの選択が必要です。

また、旧NISAで保有している商品を新NISAで運用したい場合には、いったん商品を売却し、現金化した上で新NISAにて再投資する必要があります。

つみたてNISAでの新規購入はできない

新NISAへの切り替え後、旧NISAのつみたてNISAと一般NISAは新規購入ができなくなり、運用のみが継続します。商品を新たに購入したい場合は、新NISAの投資枠を利用しましょう。

なお、つみたてNISAで購入できる金融商品は、新NISAのつみたて投資枠でも引き続き対象となります。切り替え後は新NISAのつみたて投資枠で商品を新規購入しますが、つみたてNISAから新NISAへの切り替え前に購入していたものと同じ銘柄を選べば商品を一から選び直す必要はありません。

つみたて投資枠と成長投資枠は別々の金融機関で運用できない

新NISAは成長投資枠とつみたて投資枠の併用が可能ですが、それぞれの投資枠を別々の金融機関で運用することはできません。開設できる口座数は、ひとりにつき1口座までと決められており、ひとつの口座でそれぞれの投資枠を運用します。

なお、NISA口座の金融機関は年単位で変更できます。金融機関の変更手続きが可能な期間は、変更を希望する年の9月末までです。ただし、変更したい年にNISA口座で一度でも買付をすると、その年は変更できない点に注意しておきましょう。